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销项100万进项80万交多少税(销项太多没进项抵扣怎么办)

发布时间:2022-09-19 06:39:03  来源:LieBz  阅读人数:9

  一般纳税人企业一年开票100万,进项80万,一年需要交多少税?

销项100万进项80万交多少税(销项太多没进项抵扣怎么办)

一般纳税人企业增值税13%、企业所得税25%

  企业所得税考虑的因素比较多:

  一是企业是否盈利,如果盈利则需要交纳企业所得税,否则不需要交纳企业所得税;

  二是根据该企业的经营规模

  三是该企业是否为高新技术企业

  这个问题是没有标准答案的,因为条件并没有完善。要准确计算应交的税金需要根据企业的性质、经营范围、规模等确定准确的税种、税目、税率。一般老板们对于这个问题可能是比较关心的,因为业务、资金和税是老板们绕不过去的三个话题,所以建议请专业的财务来核算,也可以要求财务根据公司的实际情况,帮老板制定一个自动计算的模板,这样老板有了大概的数字之后,就可以对税金的情况心中有数了。

  对于一年需要交多少税,仅仅有这些条件是远远不够的。

  首先,到底公司涉及到哪些税种。最容易想到的是增值税,但是除了增值税之外,还有附加税费,还有企业所得税,印花税等常见的税种,如果涉及到其他的项目,那么相应的税费也是要缴纳的。比如消费税、房产税等等。

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  其次,即使是增值税,那么也有6%,9%,13%等不同的税率,对于一般纳税人来说,销项适用的是什么税率,有没有混合销售的情况,能够取得的进项80万是怎么组成的,一般企业的进项组成都是比较复杂的,可能会13%,9%和6%都有一些,这样的话并不能单独用13%来进行匡算。此外,企业有没有享受简易征收,有没有从小规模那里购进商品或者服务,也还可能涉及到简易征收的征收率

  2021小规模税收优惠政策

  小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税。

  小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过15万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

  个人独资税收优惠政策

  以业务分流,成立个人独资企业,企业不缴纳企业所得税,只缴纳个人所得税,企业交完个税的所得利润全部归个人所有,不需要缴纳分红税。经过这种筹划方式,分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。这给企业减少了较大的赋税负担。企业改变商业模式,成立XX工作室,XX事务所等,享受以下优惠政策:

  增值税(疫情过后国家针对小规模纳税人的优惠政策增值税可享受1%税率),个独不缴纳企业所得税

  个人所得税:2.1%(小规模最高2.1%)

  总税负最高不超过5.18%

  节税案例

  年薪100万,需要支付40多万个人所得税收,税率45%?

  如果年薪百万人员自行设立个人独资企业A,以合同方式向原企业B提供市场管理和其他服务,如果B公司向A公司支付100万,A公司可以享受经个人经营所得核定征收的政策,那么公司税收筹划如下:

  增值税(疫情过后国家针对小规模纳税人的优惠政策增值税可享受1%税率):100万/1.03*3%=29126元

  附加费:29126*6%=1747.56元

  个人生产经营所得税金:100万/1.03*10%*20%-10500=8917元

  纳税总额为29126 1747.56 8917=39791.25元,税负率3.979%。

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合理节税

  再者,我们考虑下其他特殊的情况。比如企业还有些没开票的收入,进项80万当中出现了一些需要做进项转出的项目,或者是有些票据是不符合抵扣和入账要求的,都会对最终的结果产生影响。

  最后,涉及到的其他税种当中,也还可能有不同的情况。比如企业是小微企业,可以享受小型微利企业的优惠。

  对于企业的具体情况,老板可以做一些打算。

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税收

  对于一般纳税人来说,一年开票100万,有多少是没有开票的收入呢。可以思考下是不是业务暂时没有起来,是继续以一般纳税人的身份经营还是以小规模的身份来经营更好。

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